Impuestos para pequeñas empresas: cuáles son y cuánto se debe pagar?


Impuestos para pequeñas empresas: cuáles son y cuánto se debe pagar?

La cuestión tributaria suele ser un verdadero desafío para muchos dueños de empresas. Después de todo, son tantos detalles para atentar que aquellos que no están familiarizados con el tema y tienen que lidiar solos con él pueden cometer errores fácilmente. Este es el caso de los micro y pequeños emprendedores.

Esta dificultad es resultado de los diversos regímenes tributarios y sus reglas tan detallistas y complicadas, pero con el Simple Nacional, ese proceso se hizo mucho más fácil, pues el sistema unificó el pago de los impuestos para pequeñas empresas en una única guía, además de liberarlas de los tributos federales.

Sin embargo, aún así es esencial entender cómo funcionan para garantizar que todo se haga de acuerdo. Es por eso que la planificación tributaria se vuelve esencial en la realidad de cualquier empresa, pues con él es posible tener una idea de la facturación anual y, así, elegir el régimen correcto, evitando cualquier problema con el gobierno. Además, la planificación puede resultar en bastante economía, ya que permite reducir la cantidad de impuestos a pagar. Esto vale tanto para grandes corporaciones como para las pequeñas empresas, de ahí la importancia de tener un buen conocimiento sobre el área y, lo que es aún más indicado, contar con la ayuda de un contador.

Simples Nacional: el mejor régimen para pequeños negocios

De las opciones de regímenes fiscales existentes, la simple Nacional es la mejor alternativa para las pequeñas empresas. Por otra parte, fue creado precisamente para facilitar la vida de esos emprendedores, pues sólo negocios con ingresos brutos de hasta R $ 3,6 millones – y que será de hasta R $ 4,8 millones hasta 2018 – pueden participar. Si antes era necesario pagar las alícuotas municipales, estatales y federales por separado, que muchas veces eran equivalentes a las pagadas por las grandes organizaciones, con ese régimen los emprendimientos se quedaron exentos de los impuestos federales y pasaron a pagar mensualmente un boleto con valor fijo, que unifica todos los impuestos.

Esta unificación se realiza por medio del Documento de Recaudación del Simple Nacional (DAS). También es el responsable de la distribución automática de los impuestos para las cuentas de los municipios, de los estados y de la unión. Y esta facilidad impacta directamente en las actividades de las empresas, pues ahorra tiempo y elimina posibles dificultades en la gestión empresarial relacionadas con los asuntos fiscales. Pero es importante recordar que las reglas para la recogida de este régimen van a cambiar en 2018. Además de aumentar el límite de facturación para participar en él (como hemos explicado hace poco), habrá una alícuota sobre los ingresos brutos y un descuento fijo. Por lo tanto, es importante para obtener aclaraciones con el contador a causa de la presión fiscal puede aumentar o disminuir dependiendo de su tipo de empresa.

¿Cuánto una pequeña empresa paga impuestos?

Bueno, esa respuesta dependerá de la facturación de la empresa y del régimen tributario en el que está inscrita. En el caso de simple, el valor DAS se calcula en un sistema informático a disposición del contribuyente en el propio sitio simple . De esta forma, la empresa está obligada a utilizar el sistema de la Receita Federal para calcular la cantidad cobrada e imprimir el documento de la recaudación. El valor pagado se traslada a un sistema gestionado por el Banco de Brasil para entonces ser repartido debidamente a los órganos de destino. Recordando que se trata de una tasa única, dividida en parcelas iguales que deben ser quitadas mensualmente.

Si la empresa está encuadrada en otro régimen, se debe calcular y pagar individualmente cada impuesto. En este caso, es importante resaltar que las tasas son mayores y varían de acuerdo con la facturación anual. Si bien el Sencillo se considera la mejor opción, hay situaciones en las que elegir otro régimen puede ser más adecuado, dependiendo de las metas corporativas a lo largo del año. Esto refuerza, incluso, la importancia de hacer la planificación tributaria y de tener un contador para ayudar en ese proceso. Es el profesional adecuado para ayudarle en la elección del régimen, haciendo que su empresa ahorrar y dar la seguridad jurídica necesaria.

¿Cuáles son los impuestos para las pequeñas empresas?

En general, las empresas deben pagar 8 impuestos cuyas tasas varían de acuerdo con el régimen tributario en el que están encuadradas. Quien es opta por el Beneficio Presumido o Real, debe hacer el cálculo y el pago de cada uno individualmente, mientras que en el Simple Nacional ellos se calculan juntos en el DAS. Para entender mejor cuáles son estos impuestos, nosotros explicamos a continuación:

Impuesto sobre la renta Persona Jurídica (IRPJ)

Este es el impuesto sobre la renta de la empresa y se calcula sobre la facturación que tuvo en los últimos 12 meses. La alícuota es del 15% sobre el beneficio real, presumido o arbitrado. Para los participantes del Simple Nacional, la tasa varía de 0 a 0,54% para las actividades de comercio o industria y puede llegar al 0,84% para prestadoras de servicio. Se señala que los proveedores de servicios que se incluyen en las determinaciones del Anexo IV de la Ley Complementaria 123 pueden pagar hasta tasa de 6.2%, en función del volumen de ventas anual (que puede ser de hasta R $ 3,6 millones).

Contribución Social sobre el beneficio neto (CSLL)

Esta contribución está destinada a la contribución social y acompaña al régimen de tributación elegido para la recogida del IRPJ. La tasa es del 9% para las empresas, con excepción de las instituciones financieras, de seguros privados y de capitalización, casos en que la alícuota llega al 15%. Para los participantes del Simple que actúan en el comercio y en la industria, la tasa es igual a la del IRPJ y puede llegar al 0,79% para prestadores de servicios y el 2,53% para las que están incluidas en las determinaciones del Anexo IV.

PIS / Pasep

El Programa de Integración Social (PIS) y el Programa de Formación del Patrimonio del Servidor Público (Pasep) son beneficios pagados para el trabajador de empresa privada y del sector público, respectivamente. Esta contribución federal se paga mensualmente sobre la facturación de la empresa o de la nómina, variando de acuerdo con la actividad ejercida. Paras los inscritos en el Simple Nacional, la alícuota llega al 0,38% en el comercio y en la industria y al 0,57% para servicios y para las que están encuadradas en el Anexo IV.

Contribución al Financiamiento de la Seguridad Social (Cofins)

También es un impuesto federal, calculado sobre los ingresos brutos de las empresas, y está destinado a fondos de previsión y asistencia social y de salud pública. El cálculo depende del régimen tributario en que la empresa está inscrita y si es optativa o no de la incidencia acumulativa, de modo que la alícuota puede ser del 3% o del 7,6%. Para los optantes del Sencillo Nacional, la tasa va al 1,6% para el comercio y la industria, el 2,42% para servicios y el 2,63% para servicios del anexo IV.

 

Impuesto sobre Circulación de Mercancías y Servicios (ICMS)

Este impuesto estatal se cobra siempre que hay movimiento de productos entre las unidades federativas. Cada estado tiene su alícuota, que varía de 7% a 18%. Para saber mejor sobre el tema es importante consultar el sitio del gobierno de cada estado. Los inscritos en el régimen del Simple Nacional pagan una alícuota del 1,25% al ​​3,95% si son del comercio o de la industria.

Impuesto sobre servicios (ISS)

El ISS es un impuesto municipal, cuya base de cálculo es el valor del servicio prestado. Las reglas varían de acuerdo con cada municipio y la alícuota puede llegar al 5%. En el caso de los Simples Nacional, esa tasa varía de 2% a 4,65% cuando la facturación llega a R $ 1,8 millón. El que tiene una facturación mayor que ese valor debe pagar una tasa del 5%. Es importante recordar que los profesionales autónomos también deben pagar ese impuesto.

Impuesto sobre Productos Industrializados (IPI)

El IPI es el tributo cobrado de las empresas que producen o importan productos, a causa del despacho aduanero de ítems venidos del exterior o la salida de ellos del establecimiento industrial. La alícuota se calcula sobre el precio de venta del producto y las tasas se definen en la Tabla del IPI (TIPI). Para el Simple, existe una tasa estándar del 0,5%, cobrada sólo de las industrias.

Contribución Prevencionista Patronal (CPP)

Este es otro impuesto pagado por las empresas para la seguridad social. La alícuota se sitúa entre el 2,75% y el 4,6% para comercio e industria y entre el 4% y el 7,83% para servicios en el caso de los optantes del Simple Nacional. Para los demás regímenes tributarios, la tasa es del 20%, calculada sobre la nómina.

Recuerde que una empresa organizada puede mantener las obligaciones tributarias al día y, para ello, tener una buena planificación es esencial. Hable con su contador y busque un sistema de gestión integrado en línea que ofrezca herramientas para que usted tenga un control eficaz sobre la recaudación de impuestos y, consecuentemente, evitar pérdidas.

La elección del régimen tributario es decisiva

Ahora que sabes los tipos de impuestos, se puede ver más claramente que el peso de ellos en su presupuesto depende en gran medida del régimen fiscal elegido. Como afirmamos anteriormente, la opción por el Simple Nacional suele ser más ventajosa para las micro y pequeñas empresas, pero usted sólo estará seguro de ello a partir de los cálculos.

Dada la complejidad de la cuestión, la sugerencia es que no hacen este esfuerzo solo, después de todo, no es algo que usted puede permitirse el lujo de cometer errores y terminar pagando más que la ley lo requiere o menos y se enfrentan a problemas con la aplicación .

Para ello, cuentan con el apoyo de su contador , que es quien mejor entiende los números y se puede orientar para elegir el régimen fiscal apropiado y otras prácticas que generan ahorros cumpliendo con la ley.

Organice el pago de sus impuestos

Una empresa organizada no se pierde en medio de sus obligaciones tributarias. Además de la ayuda indispensable contador, se puede confiar en un sistema de gestión integrado que funciona en línea, lo que permite un mejor control sobre la recaudación de impuestos, evitando pérdidas y trastornos. Como bono, está la posibilidad de acceder a la información almacenada en la nube incluso por smartphones.

Como se vio en este artículo, los impuestos abundan en Brasil, pero el peso de la carga fiscal pueden reducirse si el empresario hacer las elecciones correctas . Hable con su contador, tenga la calculadora en la mano y buena suerte!


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